市国资委关于印发2017年市管企业内部审计工作要点的通知
文章来源： 经营预算处
发布时间：2017-02-13 10:48
津国资预算〔
2017
〕
8
号
市国资委关于印发2017年市管企业
内部审计工作要点的通知
各市管企业：
为贯彻落实国家和我市关于深化国有企业和国有资本审计监督，加快审计频次、增加审计深度、推进审计全覆盖的系列要求，充分发挥内部审计监督对国有企业健康发展的保障作用。根据
2016
年度市管企业审计工作会议部署的
2017
年度目标任务，我们研究制定了
2017
年市管企业内部审计工作要点，现印发你们，请结合实际贯彻落实。
一、
加强内部审计管理规范化
1
、修订完善规章制度。年底前全部建立与审计统一管控架构相适应的内部审计管理制度、经济责任审计管理办法。
2
、建立健全报告机制。年底前全部建立向董事会汇报工作的机制，将年度审计计划及执行、重大审计问题及整改、内外审交流沟通等情况定期报董事会，并同步向党组织报告。
3
、建立健全整改机制。建立审计问题及整改清单，整改一项、验收一项、合格一项、销号一项。企业负责人是审计整改第一责任人，落实整改情况纳入其绩效考核及经济责任审计评价体系。建立整改长效机制，深挖问题根源，举一反三，促进规范管理。
二、
试点企业深入推进审计统一管控工作
4
、用制度固化审计统一管控架构和组织形式，形成全集团统一的审计管理流程，固化审计文书格式。
5
、充实内审力量，保证一级企业固定专职审计岗位不少
3
人；集团可调配专职内审人员数量比
2016
年提高
10%
—
20%
，逐步达到
3
‰标准；采用虚拟统一管控模式的企业，采用管理层书面授权形式，保证集团统一调配人员稳定性。
6
、提高审计人员素质，由一级企业统筹集团内审计人员培训、交流、考核，加强对骨干人员的培养。
7
、建立集团专家库，形成业务专家进入审计项目的有效机制，提高审计精准度。
8
、加强课题研究，按照
2016
年确定的试点方向，围绕混合多元企业审计、上市公司审计等课题，加强调查研究，形成有益经验。
非试点企业，要在
2016
年思路框架基础上，向试点企业看齐，加快制定工作方案，明确时间节点，积极推进工作，主动反馈工作进展情况。
三、
做好专项审计工作
9
、深化企业领导人员经济责任审计。建立多部门联动、结果有效运用的内部组织协调机制，完善工作台账，合理安排审计计划，加大审计力度，提高审计频次，保证离任必审，逐步加大任中审计比重。对重要子企业领导人员，保证不少于
3
年有深度的审一次，其他企业保证任期内至少审计
1
次。出现重大经营异常的企业，对其领导人员及时开展审计。
10
、做好政策执行情况的审计监督。围绕深化国资国企改革、“三去一降一补”、提质增效、债务风险防控等重点工作，做好两个层面政策执行情况的审计监督工作，一是集团落实中央、市委市政府、市国资委重大决策部署的情况，二是所属企业落实集团重大决策部署、战略规划、方针政策的情况。对政策理解的准确性、执行效果、存在的偏差及问题等，及时作出分析判断和预警，确保各项工作沿着既定目标推进。
11
、对贯彻落实“三重一大”决策制度情况的审计监督。围绕对外合资合作、重大项目建设、对外借款、担保发债等事项，做好重大决策情况的审计监督，重点审计决策制度的健全性及执行有效性，评价各级党组织及董事会在重大决策中的职责履行情况。将审计重点集中到二级及以下企业，提高审计覆盖面，做好政府审计的配合和补充。
四、
工作要求
各市管企业集约审计资源，统筹安排，提高效率，避免重复审计。市国资委将适时安排督查指导，对工作现状和推进情况进行通报。遇到问题请及时反馈。
联系人：郭锦
联系电话：
83609679 83606049
（传真）
邮箱：
tjgzys@163.com
2017
年
2
月
8
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