津国资预算〔2016〕12号

各市管企业：
为落实《市国资委关于加强市管企业内部审计工作的意见的通知》（津国资预算〔2015〕73号，以下简称《意见》）精神，推动市管企业围绕总体战略发展目标，实现内部审计工作统一管控。市国资委就集团行业特点及重组后功能定位等情况，调研了市管企业内部审计工作现状，并与部分市管企业形成共识，决定按照分类监管的要求，开展内部审计统一管控试点工作。现将有关事项通知如下：
一、指导思想
认真贯彻落实国家和我市深化国有企业改革的精神，围绕市国资委“十三五”时期出资人审计监督工作目标，以强监督、防风险、增活力为导向，推动试点集团调整体制、健全机制、完善制度，提高内部审计工作的独立性、规范性、时效性，形成可借鉴、可推广的经验、模式，构建科学完善的内部审计监督体系。
二、基本原则
（一）试点引路、重在探索。不搞一刀切和齐步走，充分尊重集团实际，鼓励具备条件、有意愿的集团先行先试，探索路径，积累经验。
（二）突出重点、集中发力。重点在完善组织架构、理顺管理条线、充实专职审计力量三个方面开展试点，疏通破解难点，打通机制障碍。
（三）搭建平台、引导推动。帮助试点企业创新理念，完善机制，畅通信息，通过以点带面，发挥试点示范引领作用。
三、目标任务
（一）建立内部审计机构向董事会负责，董事长或总经理主管内部审计工作，董事会（或其它类似机构）依法审议批准企业年度审计计划和重要审计报告的组织架构。
（二）建立“上审下”的工作机制，形成集团统一管控审计方向、统一制定审计标准、统一调配审计力量，所属各级企业有章可循、有序联动、有力支撑的管理体系。
（三）建立吸收行业专家、一专多能人才、专职人员充实审计队伍，为审计工作提供可靠专业技术支持的保障机制。
四、试点方向
（一）现阶段已设立不同模式的“审计中心”或已建立包括纪检、审计、法律、风险控制、监事会等部门在内的综合监督体系，能够集中调配审计力量，统一管控审计工作的市管企业，还应当瞄准上市公司、金融企业内部审计工作做法和经验，进一步在完善工作机制，提升内部审计工作质量效果上下功夫。
（二）目前暂不具备建立“审计中心”条件，统一管控审计工作的市管企业，要以“管用”为优先试点方向，利用总部审计、股东审计、联合审计等类似“审计中心”方式组织审计，服务于集团总体战略目标，切实解决由于审计资源分散、专职力量不足造成的，集团与所属企业之间审计计划不统一、集团审计穿透力不强、同级部门和企业间审计监督效能不高等问题。
（三）完善组织架构的同时，试点集团还应在充实专职审计力量、创新审计手段、提高信息化水平、借助社会审计、强化内部控制评价、提供专业化服务等方面均衡发力，全方位构建协调统一的内部审计监督体系。
五、推动措施
（一）试点集团应当充分利用信息简报等形式，及时反馈工作进度和存在的问题。市国资委将选取其中有代表性和借鉴意义的做法、经验和案例，在国资系统予以推广，共同研究改进措施。
（二）市国资委将积极与知名央企、地方国企加强交流合作，利用专家讲座、实地观摩、互动交流等方式，为试点集团提供专题理论辅导和实务操作培训平台，组织试点集团互比、互学、互看，开展内部交流，相互借鉴，共同提高。
（三）未纳入本次试点范围的市管企业要强化看齐意识，积极对标追标，充分学习借鉴试点集团做法和经验，按照《意见》和本通知的要求，有针对性的做好内部审计各项工作。
六、工作要求
切实提高思想认识，加强组织领导，将开展试点与“补短板”有机结合，认真查找和分析工作组织架构、管理条线、专职人员配备等方面存在的薄弱环节和制度缺失。研究编制路线图和时间表。明确试点方向、途径、方法，紧扣试点主题，围绕重点领域和关键环节，制定工作标准和保障措施。
试点集团应结合上述内容制定工作方案，并于2016年3月底前报市国资委（国有资本经营预算处）。
联系人：郭锦 联系电话：83609679 83606049（传真）
邮箱：tjgzys@163.com

附：试点集团名单

2016年2月29日
（此件主动公开）
附件：
试点集团名单

天津港（集团）有限公司
天津能源投资集团有限公司
天津津联投资控股有限公司
天津津融投资服务集团有限公司
天津渤海轻工投资集团有限公司
天津市医药集团有限公司
天津市物产集团有限公司
天津房地产集团有限公司
天津市政建设集团有限公司

天津市国资委办公室 2016年2月29日印发